Pomyłka może pozbawić ulgi
Podatnicy, którzy nabyli spadek, mogą skorzystać z nowej ulgi podatkowej.
Spadkobierca (małżonek, zstępny, wstępny, pasierb, rodzeństwo, ojczym i macocha) nie
zapłaci podatku od spadków i darowizn, jeśli m.in. w ciągu miesiąca od dnia
uprawomocnienia się orzeczenia sądu stwierdzającego nabycie spadku złoży naczelnikowi
urzędu skarbowego informację o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych - SD-Z1.
Spóźnienie ze złożeniem takiej informacji oznacza utratę ulgi podatkowej. Ulgę można
również stracić, gdy podatnik pomyli się i złoży taką informację na innym
formularzu, np. SD-3. Niestety o taką pomyłkę nietrudno. Formularze SD-Z1 i SD-3 są
prawie identyczne. To, co je zasadniczo różni, to nazwa. Pierwszy z druków to zgłoszenie
o nabyciu własności rzeczy lub praw majątkowych. Drugi - zeznanie podatkowe o nabyciu
rzeczy lub praw majątkowych.
Gazeta Prawna, 2007.09.19 (str. 12-13)